保険屋さんのひとりごと（年末調整の効果）

年末（１１月から１２月）になると必ず電話の来るお客さんがいる。その内容も

「おい！あれがないぞ！あれ」

とそのお客さんは名前も告げずに「あれ」をよこせと怒って電話してくる。
しかも毎年同じセリフである。

これではいったい何のことかわかりませんよね～でも私は毎年すぐにピンと来ます。
それに対して私も負けじと毎年同じセリフを言うのです。

「ご自宅に届いている証書の中に一緒に入っていますよ」

「もし証書も紛失してしまったのなら証明書は再発行いたしますが」

と言うと会話は終了する。

「あれ」とは年末に必要なあの紙のこと、そう『保険料控除証明書』である。
ご存知の通りサラリーマンの方が年末にお金を戻してもらうために必要なアイテムです。
会社によっては年末調整の還付金を現金で手渡す会社が多いようなので結構楽しみにしている人は多いはず…
そう、私もサラリーマンの時はそうでしたから。

そもそも「なぜ年末調整をするとお金がもらえるのか？」ということを正確に知っている人はどのくらいいるのでしょうか。
簡単に言うと毎月の給料やボーナスから自動的に引かれている税金（正確には源泉所得税）が、本来もらうべき税金よりも多く引かれているケースが多いために年末までの所得を計算してその差額をお返しする…
ということである。

ではなぜ引かれる税金にそんな差額が発生するのかというと、
毎月の給料から引かれる税金は給料の合計額から社会保険料などを引いた金額に対してある一定の金額を税金として差し引きます。
ただその時には扶養者の人数だけで税額を決めており、実際の年末調整の時には扶養者の種類に応じたそれぞれの控除や最初の話のような保険料控除などを計算することにより、
それぞれの家庭でもらうべき税金を算出するんです。

つまり同じ給料をもらっていても家族構成や払っている保険代によって年末調整で戻ってくる金額が違うのです。
話はそれましたが、「あれをくれ！」と言うお客さんは毎年火災保険を年払いで払う契約をしている方で、掛け捨て型のため保険料控除の金額は「短期保険料控除」の３，０００円が限度となります。
と言うと「なに！火災保険を払うと年末に３，０００円戻ってくるのか？」と思われがちですが、それが違うんです。
結論から言うと、このお客さんが保険料控除証明書を提出することにより年末調整で戻ってくる税金はなんとたったの２４０円なのです。

（上記の金額は３５歳の男性で同い年の奥さんがいる年収５００万円のサラリーマンの場合の計算）
どういう計算になるのかと言うと、この人の年間所得に対する税率が１０％で、３，０００円×１０％＝３００円。
更に来年から縮小される定率減税の２０％を引くと、３００円－２０％＝２４０円となるのです。
「えっ！毎年何万円も火災保険代を払っているのに２４０円の効果しかないのか？」と思われるでしょうか、
これは保険料控除の中でも『短期損害保険料控除』という最も控除限度額の少ない種類にあたるからなのです。

そもそも保険料控除には大きく分けて「生命保険料控除」と「損害保険料控除」があります。
生命保険料控除には限度額がそれぞれ５０，０００円の「一般生命保険」と「個人年金保険」があり、損害保険料控除には限度額が１５，０００円の「長期損害保険料」と３，０００円の「短期損害保険」がある。
仮にこのお客さんの保険が１０年以上の契約で満期金がある「長期損害保険料」だとしたらその効果は１，２００円。
それに加えて一般生命保険と個人年金保険を限度額いっぱいにつかっていたらその効果は合計で９，２００円ということになるのである。

もし、このお客さんが証書を紛失していて証明書を再発行するかどうかとなった時に、その効果が２４０円だと知っていたら再発行の手続きをしていただろうか。
ちなみに控除証明書の再発行が面倒だから言っているわけではないんですよ。
なぜなら再発行の手続きは保険会社の社員がしており、代理店の私はただ連絡するだけで何もしていないんで気を悪くしないでくださいね。

平成１７年１月１日

現在は上記の「損害保険料控除」は廃止され、新たに地震保険料控除が創設されました。

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